Declaração de Imposto de Renda e carga tributária alta: dá para sobreviver em um cenário destes? Saiba que sim, mas é preciso aderir à algumas boas práticas que podem ajudar a empresa a reduzir os gastos com impostos.
Impostos são obrigatórios e é exatamente por isso que ele é “imposto” a você e sua empresa. O Brasil conta com uma das maiores cargas tributárias do mundo e, tanto tributo pago assim, deveria se refletir imediatamente em serviços públicos de qualidade para toda a população.
Infelizmente nem sempre é assim, mas não vou entrar no mérito. A questão é: como conseguir reduzir esta carga tributária toda para a sua empresa absorver melhores lucros, sem estar na ilegalidade com a fiscalização e a Receita?
Existem sim algumas boas práticas que podem ajudar, desde a escolha certa do enquadramento tributário de sua empresa à outras medidas que podem ser tomadas na “ponta” do seu negócio, inclusive com relação ao imposto de renda. Acompanhe.
Você Sabe Bem o que é Carga Tributária?
Muitas pessoas imaginam que o termo “carga tributária” significa o grande peso de impostos pagos por uma empresa, mas não é bem isso. Carga tributária é na verdade um misto entre todos os impostos que o governo recolhe e o PIB nacional (Produto Interno Bruto).
Na prática, ele gira em torno de todos os impostos e também do montante que representam sobre a riqueza total produzida no país. Sabe-se que os impostos municipais, estaduais e federais são cobrados diretamente sob produtos e serviços.
No entanto, infelizmente, não há uma clareza sobre todos os critérios ou os percentuais que são aplicados sobre estes tributos pagos. Em teoria, como já dito inclusive, toda arrecadação tributária deveria servir para financiar e alavancar projetos para toda a população.
Em geral, este montante de dinheiro arrecadado é aplicado, por prioridade, pelo Estado em:
Desenvolvimento e serviços sociais;
Educação pública;
Saúde (SUS);
Segurança pública (municipal, estadual e federal);
Cultura e lazer;
Transporte público.
Para se entender bem toda a carga tributária de um país, é necessário somar toda a arrecadação (anual) relacionada a tributos municipais, estaduais e federais e dividir este montante pelo PIB do período em questão.
O Peso dos Impostos para a Minha Empresa
Sim, eles pesam e muito. A cada produto ou serviço comercializado, um significativo percentual é imposto. Tomando como um exemplo prático a gasolina que influencia diretamente boa parte do mercado, quase 50% do valor cobrado é imposto.
Considerando a média nacional, os impostos estaduais representam 28% do preço total da gasolina, o que significa algo em torno de R$ 1,24. As taxas federais, por sua vez, equivalem a R$ 0,69 (15,5%). O total de impostos embutidos no preço do combustível é, portanto, de 44% ou R$ 1,93.
(Fonte: AUTOPAPO.UOL)
Mas calma que sempre existem uma “luz no final do túnel”: estamos falando das melhores práticas para evitar o pagamento indevido de impostos, reduzindo assim significativamente a tributação de sua empresa.
Algumas destas práticas, inclusive, servem até mesmo para pessoas físicas, principalmente na hora de declarar o seu imposto de renda.
As Boas Práticas Para Reduzir a Carca Tributária de Sua Empresa
Sonegação de impostos é crime. Bem sabemos que não dá para fazer milagres, mas, mesmo assim, é possível adotar algumas medidas e estratégias dentro da legalidade para consegui diminuir os gastos com impostos em sua empresa. Saiba mais:
1º. O Regime Tributário Correto
Tudo começa com o regime tributário correto para a sua empresa. É comum entender que o Simples Nacional é sempre a melhor opção, mas isto não é uma verdade absoluta. Tudo vai depender principalmente do seu faturamento e de suas projeções para o futuro.
Além do Simples Nacional, tem também o Lucro Real e o Lucro Presumido e ambos possuem suas particularidades que precisam ser observadas antes da opção.
Atente-se que uma opção tributária errada compromete seriamente toda a sua programação de receita e, alterar posteriormente, apesar de possível, é sempre mais complicado e você, teoricamente, já computou perdas.
Se quiser saber mais sobre estes regimes tributários, sugiro consultar o Guia Tributário que detém informações detalhadas e importantes sobre o assunto. Na dúvida também, conte sempre com o importante auxílio de seu contador de confiança.
2º. Planejamento Tributário
Sim, é possível se programar inclusive com relação aos tributos. A melhor forma de fazer isso é trabalhar com projeções de receita onde se é possível projetar, antecipadamente, os tributos que serão pagos.
Em se tratando de tributos, pode-se reduzir significativamente a carga se a empresa considerar a expectativa de receita com a dedução de todas as despesas, para calcular a margem de lucro. Conhecer bem o seu negócio e o mercado que atua é fundamental para isso.
3º. Provisione um Menor Pró-labore
Se o seu pró-labore incide diretamente sobre o IRPF e/ou IRPJ, é aconselhável reduzir este valor e enquadrar-se em faixas menores de contribuição. O ideal é alcançar um teto que seja isento do IR.
Lembrando que sobre este pró-labore incidem valores referentes ao INSS, folha de pagamento, FGTS, férias e até o 13º salário. Assim, quanto maior for este valor, maiores serão os impostos recolhidos.
4º. Não Misture Despesas
Um erro muito comum praticado por muitos empresários é o de misturar contas pessoais com as da empresa. Isso é um erro gravíssimo, tanto para mensurar corretamente os lucros da organização, como também na hora de pagar impostos, como o IRPF e PJ.
Assim, tenha tudo muito bem separado: tenha contas bancárias da empresa e pessoal e o dinheiro do caixa é da empresa, não é seu! Jamais pague contas pessoais com o dinheiro de suas receitas.
5º. Incentivos Fiscais
Muitas empresas têm direito a incentivos fiscais e desconhecem o assunto. Eles servem como uma importante arma para reduzir impostos e trata-se de um direito legal e devidamente constituído.
Confira se a sua empresa se enquadra em algum dos incentivos fiscais disponibilizados, tanto a nível municipal como estadual e federal.
6º. Atenção com a Quantidade de Colaboradores
Ninguém quer gerar desemprego, mas ter uma grande quantidade de funcionário significa ter que pagar mais impostos. Uma forma de melhorar toda esta questão é terceirizar alguns serviços.
O custo, no final, pode ser bem menor do que ter um colaborador em sua empresa para executar aquela tarefa.
Se você gostou deste post e entendeu bem que sua empresa pode sobreviver no mercado mesmo considerando uma carga tributária alta, talvez seja um bom momento para melhorar o seu marketing digital e ampliar o campo de atuação dos seus negócios. Leia o meu post sobre o tema e informe-se melhor.